Bugetul orăşenesc pentru anul 2007 a fost elaborat în baza prevederilor Legilor nr.847–XII din 24.05.1996 privind sistemul bugetar şi procesul bugetar, Legii nr 123-XV din 18.03 2003 privind administraţia publică locală, Legii privind finanţele publice locale nr. 397 –XV din 16 octombrie 2003, Legii bugetului de stat pe anul 2007, a Ordinului Ministerului Finanţelor R. Moldova nr. 94 din 31.12.2004 „Cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la gestionarea mijloacelor speciale ale instituţiilor publice finanţate de la buget”, precum şi instrucţiunilor Ministerului Finanţelor a R.Moldova.

Pe parcursul executării bugetului aprobat de Consiliul Orăşenesc Cahul pentru a. 2007, activitatea organelor de administrarea publică locală a fost îndreptată către îmbunătăţire a situaţiei economico - financiară a oraşului, utilizarea surselor financiare, materiale şi altele cu maximă eficacitate.

Bugetul iniţial a fost aprobat în suma de 29996,1 mii lei din contul mijloacelor bugetare şi în suma de 5180,4 mii lei din contul mijloacelor speciale. În rezultatul utilizării soldului disponibil de mijloace băneşti la începutul anului, câştigarea unor proiecte sociale, finanţate de investorii externe, transferurilor adăugătoare cu destinaţie specială, bugetul a fost majorat pe parcursul anului. Bugetul orăşenesc a fost precizat la partea de venituri pentru anul 2007 în suma de 35 mln 210,3 mii lei din contul mijloacelor bugetare şi în suma de 7mln 149,8 mii lei din contul mijloacelor speciale. Efectiv acumularea veniturilor a constituit 40 mln 678 mii lei, sau 96% în comparaţie cu planul precizat (inclusiv 35092,3 mii lei veniturile bugetare şi 5585,6 mii lei la mijloace speciale), ce constituie 115,3 % în comparaţie cu suma veniturilor anului 2006.

I. Executarea planului de venituri:

Ca faptul pozitiv referitor la încasarea veniturilor bugetare se poate constata, că nivelul executării planului de venituri proprii în anul 2007 este mai înalt decît în anii 2005 – 2006: executarea planului de venituri curente constituie 117,2%, a încasărilor nefiscale – 128,1 %.

Analiza structurii surselor de finanţare şi executarea bugetului la partea de venituri este prezentată în tabelul nr. 1.

	Surse de finanţare bugetului anul			2007	Tabelul nr. 1
	Primăria or. Cahul				*mii lei*
nr.	Denumirea	articol	plan precizat	executat	devieri	% executării	pontaj în surse de finanţ. %
1.	*Venituri bugetare (1.1.+1.2.+1.3.)*		*35210,2*	*35092,3*	*-117,9*	*99,7*	*78,8*
1.1.	Veniturile fiscale	110	2179,5	2269,9	+90,4	104,1	5,1
	inclusiv:						2,7
	*Impozitele pe proprietate*	*114*	*1188,7*	*1211,2*	*+22,5*	*101,9*	0,2
	Impozit funciar teren agricol (afară GŢ)	114.01	8,9	112,5	+103,6	1264,0	0,5
	Impozit funciar cu alta dest. decît agric.	114.02	282,2	232,1	-50,1	82,2	0,0
	Impozit funciar încasat de la pers.fizice	114.03		13,5	+13,5		0,0
	Impozit funciar pe păşuni şi finete	114.06	1	0,9	-0,1	92,5	0,0
	Inpozit funciar teren agricol de la GŢ	114.07	109,1	102,9	-6,2	94,3	0,2
	Impozit pe bunurile imobiliare pers.juridice	114.10	304,5	298,5	-5,9	98,0	0,7
	Impozit pe bunurile imobiliare pers.fizice	114.11		9,2	+9,2		0,2
	Impozit pe bunurile imobiliare pers.fizice cu destinaţie locativă	114.14	483	441,6	-41,4	91,4	1,0
	*Impozite interne pe mărfuri şi servicii*	*115*	*990,8*	*1058,7*	*+67,9*	*106,9*	2,4
	Impozitul privat	115.04	9	0,4	-8,6	4,5	0,0
	Taxa prest.servicii autocălători pe rutele	115.39	320,0	296,4	-23,6	92,6	0,7
	Taxa de amplasarea publicităţii	115.41	70,2	48,4	-21,8	68,9	0,1
	Taxa balneară	115.42	342,0	364	+22,0	106,4	0,8
	Taxa de licenţă	115.55	249,1	348,8	+99,7	140,0	0,8
	Taxa de organizarea a licitaţiilor	115.56	0,5	0,7	+0,2	151,4	0,0
1.2.	Încasările nefiscale	120	2593,4	3323,0	+729,6	128,1	7,5
	Alte venituri din activitatea de întreprinzator	121	765,1	976,6	211,5	127,6	2,2
	Dobînzile aferente soldurile mijl.băn. la cont	121.12	250,0	262,7	+12,7	105,1	0,6
	Plata p/u arendă terenurilor	121.33	30,0	78,5	+48,5	261,8	0,2
	Alte venituri din proprietate	121.36		2,6	+2,6		0,0
	Taxa p/u patenta de întreprinzator	121.37	485,1	632,7	+147,6	130,4	1,4
	Taxele şi plăţile administrative	122	1828,3	2344,6	+516,3	128,2	5,3
	taxa de piaţa	122.27	400,3	432,1	+31,8	107,9	1,0
	taxa pentru amenajarea teritoriului	122.28	450,0	405,9	-44,1	90,2	0,9
	Taxa pentru cazare	122.29	60,0	36,6	-23,4	61,1	0,1
	Taxa p/u unităţile comerciale	122.30	880,0	1425,3	+545,3	162,0	3,2
	Taxa p/u drept de a aplica simbolică loc.	122.32	5,0	5,1	+0,1	102,4	0,0
	Taxa p/u parcare	122.34	30,0	29,7	-0,3	99,2	0,1
	Alte încasări	122.40	3,0	9,9	+6,9	329,2	0,0
	Amenzile şi sancţiunile administrative	123		1,8	+1,8		0,0
*1.3.*	*Transferurile*	*300*	*30437,4*	*29499,4*	*-938,0*	*96,9*	*66,3*
2.	*Mijloacele speciale ale instit.publice*	*151.01*	*7149,8*	*5585,6*	*-1564,2*	*78,1*	*12,5*
	Inclusiv proiect “Colectarea deşeurilor”		1946,2	1946,2	0	100,0	*4,4*
3.	*Mijloacele din vînz. bunurilor proprietatea publică*	29	*4003,2*	*3409,0*	*-594,2*	*85,2*	*7,6*
4.	*Proiecte investiţionale*		*614,5*	*430,1*	*-184,4*	*70,0*	*1,0*
	Inclusiv: - reparaţia grădiniţei nr.8		614,5	430,1	-184,4	70,0	*1,0*
	Total surse de finanţare		46977,7	44517,0	-2460,7	94,8	100,0

Examinarea datelor despre acumularea veniturilor (tabelul nr. 1) demonstrează, că necesităţile instituţiilor bugetare primăriei or. Cahul au fost acoperite din contul următoarelor surse:

- veniturile bugetare proprii (fiscale şi nefiscale) – 5592,9 mii lei (12,6% din toate sursele de finanţare), au fost acumulate la nivelul 117,2 % faţă de plan;

- transferurile primite de la bugetele de alt nivel – 29499,4 mii lei (pontaj 66,3%) – 96,9% faţă de plan;

- mijloacele speciale ale instituţiilor bugetare (fără proiecte) – 3639,4 mii lei ( 8,1 %) – la nivelul 70,0% către plan;

- mijloacele din vînzarea bunurilor proprietate publică – 3409,0 mii lei ( 7,6 %) – 85,2 % faţă de plan;

- proiecte ivestiţionale – 2376,3 mii lei s-a constituit 5,4% din suma totală a surselor financiare.

Fiecare din aceste surse a fost condiţionat de următoarele factore:

1.1. veniturile bugetare

Condiţiile anului 2007 pot fi caracterizate ca nefavorabile în sensul întrării veniturilor fiscale în contul bugetului orăşenesc. Achitarea nestabilă a impozitelor de către agenţii economici pe parcursul anului uneori a creat deficitul acut al mijloacelor băneşti la contul trezorerial.

Totodată, mijloacele băneşti din contul au fost îndreptate la rambursarea creditului, angajat în anul 2006. Suma rambursărilor pe anul 2007 constituie 964,3 mii lei, achitarea dobânzii – 270,7 mii lei.

Totuşi, în rezultatul lucrului petrecut cu agenţii economici şi activităţii serviciului de percepere fiscală pe lîngă primăria or. Cahul majoritatea impozitelor şi taxelor au fost acumulate la nivelul planificat şi chiar mai mult decât atît.

Majorarea încasărilor:

Impozitele interne pe mărfuri şi servicii, care includ taxa balneară, taxa de licenţierea a unui anumit gen de activitate şi altele, - au adus suplimentar 67,9 mii lei faţă de veniturile planificate, sau 106,9 %.

Alte încasări nefiscale legate de activitatea antreprenorilor locali, aşa cum este taxa pentru patenta de antreprenor, taxele şi plăţile administrative, inclusiv taxa de piaţă, taxa pentru unităţile comerciale au depăşit veniturile planificate cu 729,6 mii lei, sau cu 28,1%.

Ca fapt pozitiv trebuie menţionat şi micşorarea restanţelor pentru anii trecuţi pe impozitele funciar şi imobil.

Nu s-au încasat veniturile în măsura planificată pe poziţiile următoare:

Încasarea taxei de amplasarea publicităţii – cu 31,1%, sau 21,8 mii lei mai puţin faţă de plan;

Încasarea taxei pentru prestarea serviciilor auto călători pe rutele orăşeneşti – cu 7,4% , sau cu 92,6 mii lei mai puţin.

1.2. Executarea planului la transferuri

Planul de transferuri a fost executat la nivelul 96,9%.

Suma totală a transferurilor constituie 29499,3 mii lei, sau 66,3% din suma totală a surselor financiare. În comparaţie cu anul precedent suma transferurilor s-a majorat cu 9836,4 mii lei (aproape cu 50%), dar majorarea această este legată doar de majorarea salariilor angajaţilor sferei bugetare. Structura transferurilor este următoarea:

- transferurile pentru salariul centralizat cu majorarea – 26659,0 mii lei;

- transferurile pentru compensarea majorării preţurilor la gaze naturale şi energia electrică – 82,7 mii lei;

- transferuri pentru reparaţie drumurilor – 1400,0 mii lei;

- transferuri pentru reconstrucţia colectorului de apă – 630,0 mii lei;

- Transferuri pentru achitarea compensaţiei persoanelor represate şi ulterior reabilitate – 727,6 mii lei.

1.3. mijloacele speciale instituţiilor bugetare

Mijloacele speciale au fost acumulate în suma de 5585,6 mii lei (sau cu 1564,2 mii lei mai puţin faţă de plan), care constă din următoarele categorii:

- Categoria I- veniturile de la servicii cu plată (inclusiv plata părinţilor pentru întreţinerea copiilor în instituţiile de învăţământ) – 2961,8 mii lei (53,1% din suma totală a mijloacelor speciale)

- Categoria II – plata pentru arenda bunurilor proprietate publică – 604,7 mii lei (10,8%)

- Categoria III – granturi, sponsorizări – 2019,1 mii lei (36,1%).

Contribuţia considerabilă în finanţarea activităţilor sociale a oraşului (5,4% din suma surselor financiare) a fost acordată din contul proiectelor investiţionale, care permite de a acoperi necesităţile importante, ce nu se acoperă din normativele curente ale bugetului. În anul 2007 au fost cîştigate 2 proiecte:

Reparaţia capitală a grădiniţei nr. 8, finanţat de FISM prin Ministerul Educaţiei RM, în suma totală de 614,5 mii lei, din care 430,1 au fost preconizate pentru anul 2007, restul – pînă la 15 martie a. 2008. Contribuţia primăriei constituie 99,8 mii lei (14%).
Parteneriat pentru o protecţie mai bună a mediului prin colectarea selectivă a deşeurilor, finanţat prin schema de granturi TACIS, - în suma de 1946,2 mii lei. Contribuţia primăriei constituie 270,0 mii lei (12%).În cadrul proiectului au fost procurate containere pentru deşeuri în suma de 398,1 mii lei, excavatorul pentru lucrări de amenajarea teritoriului – în suma de 347,9 mii lei, au fost organizate alte măsuri pentru protecţia mediului şi amenajarea teritoriului.

Neîndeplinirea planului de acumulare a mijloacelor speciale în suma de 1564,2 mii lei a fost condiţionată de următoarele factori principali :

- calcularea de facto şi încasarea plăţilor părinteşti la grădiniţe şi şcoli au constituit mai puţin decât cele prevăzute în plan – cu 1453,2 mii lei;

- plata pentru frecventarea bazinului de înot la şcoala sportivă nr.1 nu a fost colectată din cauza nefuncţionării bazinului – cu 71,0 mii lei;

- altele – 40 mii lei.

Pe alte poziţii de venituri se constata devieri neînsemnate, deoarece calculele la planificare nu pot fi elaborate cu exactitate de 100%.

1.4. mijloacele din vînzarea bunurilor proprietatea publică – 3409,0 mii lei constă din următoarele compartimente:

- mijloacele din vînzarea apartamentelor către cetăţeni – 813,2 mii lei (cu 213,2 mii lei mai mult faţă de plan)

- din vînzarea terenurilor proprietate publică – 1478,3 mii lei (64,2% către plan)

- din vînzarea altor bunuri– 1117,5 mii lei (101,6%).

Integrarea acestor surse de acoperire cheltuielilor a permis de a organiza cel puţin activitatea normală a instituţiilor bugetare ale primăriei or. Cahul pe parcursul anului 2007.

II. Executarea planului de cheltuieli:

Bugetul or. Cahul pentru anul 2007 la partea de cheltuieli a fost aprobat iniţial în suma de 39179,7 mii lei.

În rezultatul utilizării soldului mijloacelor băneşti disponibil la începutul anului, majorării transferurilor pentru salariu centralizat, bugetul a fost majorat la partea de cheltuieli pînă la 49246,5 mii lei (sau cu 25,7%) comparativ cu bugetul aprobat iniţial, inclusiv 41191,5 mii lei din contul mijloacelor bugetare şi 8055,0 mii lei din contul mijloacelor speciale.

Executarea cheltuielilor de facto a constituit 44634,4 mii lei, sau 90,6% faţă de planul precizat, inclusiv 38865,2 mii lei mijloace bugetare şi 5769,3 mii lei mijloace speciale.

În tabelele nr. 2 - 4 este prezentată analiza structurii articolelor şi grupurilor principale de cheltuieli, legate de executarea bugetului pentru anul 2007.

	Executarea bugetului la partea de cheltuieli (pe articole) pe mijloace bugetare pentru anul 2007
					*mii lei*	Tabelul Nr. 2

articol	Denumirea	plan precizat	cheltuieli efective	cheltuieli de casa	devieri	% executării	pontaj în suma totală, %

1.	CHELTUIELI TOTAL	41191,5	42420,9	38865,2	+1229,4	103,0	100,0

111	Retribuirea muncii	20246,8	20002,7	19646,2	-244,1	98,8	47,2
112	Contribuţii de asigurări sociale	4673,9	4624,8	4524,1	-49,1	98,9	10,9
116.00.	Primele de asigurare obligătorie de asigurarea medicală	467,5	461,9	442,0	-5,6	98,8	1,1
	*Total cheltuieli legate de retribuirea muncii:*	*25388,2*	*25089,4*	*24612,3*	*-298,8*	*98,8*	*59,2*
*113*	*Plata mărfurilor şi serviciilor*	*8734,3*	*9396,2*	*7485,3*	+661,9	107,6	*22,1*
113.01	Energia electrică	743,9	806,4	688,9	+62,5	108,4	1,9
113.02	Gazele	249,2	269,6	198,4	+20,2	108,1	0,6
113.03	Rechizitele de birou, mărfuri de uz gosp.	321,0	347,5	302,2	+26,5	108,2	0,8
113.04	Energia termică	2765,7	3559,6	2436,1	+793,9	128,7	8,4
113.05	Manuale, materiale didactice	32,9	24,8	25,3	-8,1	75,4	0,0
113.06	Cărţile şi ediţiile periodice	28,7	22,6	26,6	-6,1	78,7	0,0
113.09	Alimentaţia	2105,7	2046,7	1772,4	-59,0	97,2	4,8
113.10	Medicamentele	9,6	7,0	8,8	-2,6	72,9	0,0
113.11	Serviciile de telecomun. şi de poşta	143,7	135,5	137,7	-8,2	94,3	0,3
113.13	Întreţinerea mijloacelor de transport	304,1	300,4	303,7	-3,7	98,8	0,7
113.14	Inventarul moale şi echipamentul	40,6	23,2	23,2	-17,4	57,1	0,0
113.17	Reparaţiile curente ale cladirilor	141,0	218,3	133,6	+77,3	154,8	0,5
113.18	Reparaţiile curente ale utilajului	16,5	15,0	14,7	-1,5	90,9	0,0
113.20	Simbolurile de stat şi locale
113.22	Serviciile editoriale	12,0	-	11,8	-12,0	-	-
113.23	Cheltuielile de protocol	7,1	5,6	5,9	-1,5	78,9	0,0
113.26	Combustibil (lemn pentru foc)	3,0	1,1	3,0	-2,0	33,3	0,0
113.27	Procurarea şi înstalarea contoarelor	2,4	-	-	-2,4	-	-
113.29	Paza interdepartamentală	50,2	49,5	49,5	-0,7	98,6	0,1
113.30	Lucrările de informatica şi de calcul	62,2	63,5	43,7	-8,7	86,0	0,1
113.34	Apa şi canalizarea	804,3	900,8	566,3	+96,5	112,0	2,1
113.35	Evacuarea gunoilui	12,9	3,9	5,3	-9,0	30,2	0,0
113.45	Mărfuri neatribuite altor alineate (inclusiv măsurile culturale)	877,6	605,3	728,2	-272,3	69,0	1,4
114.0	Deplasările in interes de serviciu	34,9	31,4	30,4	-3,5	90,0	0,1
121.04	Plata dobînzilor la împrumuturi	275,0	270,7	270,7	-4,3	98,4	0,6
131.05	Transferurile pentru amenajarea teritoriilor (salubritatea), drumuri	3588,5	3731,1	3527,4	+142,6	104,0	8,8
132.11	Transferurile p/u întreţ şi repar. drumurilor	232,6	200,0	232,6	-32,6	86,0	0,5
134.	Alte transferuri:	773,0	685,1	680,7	-87,9	88,6	1,6
134.09	inclusiv Tabăra "Tinereţea"	468,0	380,6	380,6	-87,4	81,3	0,9
134.09	televiziunea	35,0	34,4	30,1	-0,6	98,3	0,1
134.09	Contribuţia la proiect	270,0	270,0	270,0	0,0	100,0	0,6
135.25	Indemnizaţiile (tutela)	255,8	237,8	233,3	-18,0	93,0	0,6
135.04	Compensaţiile pers.represate şi reabil	727,6	727,6	727,6	0	100,0	1,7
135.27	Compensarea p/u funerări veteranilor	8,0	7,0	5,0	-1,0	87,5	0,0
241.	Investiţiile capitale - total:	732,8	938,5	732,8	+205,7	128,1	2,2
242.0	Procurarea mijloacelor fixe	112,8	107,1	105,8	-5,7	94,9	0,3
243.03	Reparaţia capitală obiectelor soc/cultur.	228,0	899,1	121,5	+671,1	394,3	2,1
273.05	Transferuri de capital (contribuţia la proiect grăd. Nr. 8)	99,8	99,8	99,8	0	100,0	0,2
	Total cheltuieli	41191,5	42420,9	38865,2	+1229,4	103,0	100,0

Colectarea mijloacelor speciale de către instituţiile publice şi gestionarea lor conform Regulamentului stabilit de legislaţie în vigoare permite de a acoperi parţial necesităţile instituţiilor bugetare, care niciodată nu se acoperă cu normativele bugetare în vigoare. Destinaţiile utilizării mijloacelor speciale este prezentată în tabelul nr. 3.

	Executarea bugetului la partea de cheltuieli (pe articole) din contul mijloacelor speciale pentru anul 2007.
	Primăria or. Cahul				*mii lei*	Tabelul Nr. 3

articol	Denumirea	plan precizat	cheltuieli efective	cheltuieli de casa	devieri	% executării	pontaj în suma totală, %

1.	CHELTUIELI TOTAL	8055,0	5700,0	5769,3	-2355,0	70,8	100

111	Retribuirea muncii	674,8	494,7	488,5	-180,1	73,3	8,7
112	Contribuţii de asigurări sociale	160,9	115,3	92,2	-45,6	71,6	2,0
116.00.	Primele de asigurare obligătorie de asigurarea medicală	16,1	11,3	10,2	-4,8	70,2	0,2
	*Total cheltuieli legate de retribuirea muncii:*	*851,8*	*621,3*	*590,9*	*-230,5*	*72,9*	*10,9*
*113*	*Plata mărfurilor şi serviciilor*	*4976,2*	*2947,7*	*3065,3*	-2028,5	59,2	*51,7*
113.01	Energia electrică	153,9	109,4	94,5	-44,5	71,1	1,9
113.02	Gazele	61,2	60,1	48,4	-1,1	98,2	1,0
113.03	Rechizitele de birou, mărfuri de uz gosp.	120,4	60,7	95,7	-59,7	50,4	1,1
113.04	Energia termică	300,4	216,4	129,7	-84,0	72,0	3,8
113.05	Manuale, materiale didactice
113.06	Cărţile şi ediţiile periodice	7,5	12,4	6,9	+4,9	165,3	0,2
113.09	Alimentaţia	3769,9	2159,9	2316,7	-1610,0	57,3	37,9
113.10	Medicamentele	0,3	-	-	-0,3	-	-
113.11	Serviciile de telecomun. şi de poşta	10,2	5,1	6,8	-5,1	50,0	0,1
113.13	Întreţinerea mijloacelor de transport	17,0	11,3	12,8	-5,7	66,5	0,2
113.14	Inventarul moale şi echipamentul	4,0	2,0	2,0	-2,0	50,0	0,0
113.17	Reparaţiile curente ale cladirilor	191,1	115,0	138,1	-76,1	60,2	2,0
113.18	Reparaţiile curente ale utilajului	4,4	1,7	1,6	-2,7	38,6	0,0
113.20	Simbolurile de stat şi locale
113.22	Serviciile editoriale	59,0	82,1	58,5	+23,1	139,2	1,1
113.23	Cheltuielile de protocol
113.26	Combustibil (lemn pentru foc)	40,4	10,6	20,3	-29,8	26,2	0,2
113.27	Procurarea şi înstalarea contoarelor
113.29	Paza interdepartamentală	20,4	20,4	19,6	0	100	0,4
113.30	Lucrările de informatica şi de calcul	7,3	3,8	3,4	-3,5	52,0	0,1
113.34	Apa şi canalizarea	75,5	30,7	23,4	-44,8	40,7	0,5
113.35	Evacuarea gunoilui	8,6	1,8	5,8	-6,8	20,9	0,0
113.45	Mărfuri neatribuite altor alineate	124,7	44,3	81,2	-80,4	35,5	0,8
114.0	Deplasările in interes de serviciu	8,8	4,6	2,6	-4,2	52,3	0,1
131.05	Transferurile pentru amenajarea teritoriilor (salubritatea)	143,3	140,3	140,3	-3,0	97,9	2,5
135.25	Indemnizaţiile, compensaţiile	5,0	5,0	5,0	0	100,0	0,1
242.0	Procurarea mijloacelor fixe	64,3	21,6	20,1	-42,7	33,6	0,4
243.03	Reparaţia capitală obiectelor soc/cultur.	59,2	-	-	-59,2	-	-
	Alte cheltuieli		14,5				0,3
	Total cheltuieli	8055,0	5700,0	5769,3	-2355,0	70,8	100

Analiza cheltuielilor arată, că principalul articol în structura cheltuielilor este salariul angajaţilor ale instituţiilor bugetare: împreuna cu asigurările acesta constituie 25089,4 mii lei (59,2% din suma totală) din contul mijloacelor bugetare şi 621,3 mii lei (10,9%) din contul mijloacelor speciale. Acest fapt confirmă, că normativele în vigoare acoperă în cea mai mare măsură cheltuieli de retribuirea a muncii, costul alimentaţiei copiilor în instituţiile de învăţământ şi nu acoperă necesităţile gospodăreşti şi organizaţionale instituţiilor publice.

Cheltuielile pentru alimentaţie în anul 2007 au constituit 5816,6 mii lei, inclusiv 2046,7 mii lei (35,2% din suma totală) din contul mijloacelor bugetare şi 2159,9 mii lei (37,1%) din contul părinţilor şi este cu 2418,0 mii lei (cu 71%) mai mult comparativ cu anul 2006. A crescut numărul de copii din familiile social-vulnerabile, care au fost scutiţi de plata pentru alimentaţie în şcoli şi pentru frecventarea grădiniţelor. În instituţiile preşcolare au fost scutiţi 34 copii la 100% şi 67copii la 50%. Suma scutirilor a constituit 62,5 mii lei. La şcoli, în afară de şcoala auxiliară, au fost scutiţi 1315 copii (376,7 mii lei), inclusiv copii din clasele I – IV care au fost scutiţi de la plată pentru micul dejun.

Necatînd la normativele insuficiente şi greutăţile financiare au fost precautate mijloacele financiare din sursele proprii, în afară de cele acordate de la bugetul de Stat, pentru rezolvarea problemelor stridente acumulate pe parcursul mai multor ani, aşa cum este:

- instalarea a două noduri de semafoare la suma de 302,0 mii lei;

- extinderea reţelelor de iluminare a oraşului la suma de 114,4 mii lei;

- reparaţia drumurilor (din surse proprii) la suma de 683,0 mii lei;

- instalarea staţiilor auto prin oraş la suma de 129,1 mii lei etc.

Ca consecinţă a normativelor insuficiente se observă depăşirea cheltuielilor efective supra planul stabilit în buget, necatînd la ceea, că pe parcursul anului au fost întreprinse măsuri pentru controlul şi reglementarea acestor categorii de cheltuieli, ce se referă la următoarele:

113.01 energia electrică

113.02 gaze naturale

113.04 energia termică

113.34 apă şi canalizarea

	Structura cheltuielilor efective bugetului or. Cahul pe anul 2007		Tabelul Nr. 4
	în profilul subdiviziunilor bugetare		*mii lei*

articol	Denumirea	Cheltuieli efective din mijloace bugetare	Cheltuieli efective din mijloace speciale	Total cheltuieli efective	pontaj în suma totală, %

1.	*Învăţământ total:*	*30415,7*	2659,0	33074,7	*71,6*
1.1.	Grădiniţele	6929,7	1544,3	8474,0	18,3
1.2.	Şcoala – grădiniţa din s.Cotihana	562,4	30,2	592,6	1,3
1.3.	Şcolile primare	2340,1	254,3	2594,4	5,7
1.4.	Şcolile medii	14048,3	561,3	14609,6	31,6
1.5.	Şcoala - internat	2019,0	0	2019,0	4,4
1.6.	Casele de copii	117,1	0	117,1	0,3
1.7.	Odihnă de vară a copiilor	399,3	22,4	421,7	0,9
1.8.	Instituţiile extraşcolare	2671,4	246,5	2917,9	6,3
1.9.	Contabilitatea centralizată	657,1	0	657,1	1,4
1.10.	Grupa gestionară	671,3	671,3	1,4

2.	*Cultura - total:*	*2568,4*	46,2	2614,6	*5,7*
2.1.	Bibliotecile	5,1	0	5,1	0,0
2.2.	Muzeu	198,8	3,7	202,5	0,4
2.3.	Case de cultură, măsuri culturale	2296,8	42,5	2339,3	5,1
2.4.	Televiziunea	34,4	0	34,4	0,1
2.5.	Măsuri pentru tineret şi sport	33,3	1,5	34,8	0,1
2.6.	Transferuri de capital (reparaţia bisericii)

3.	Autorităţile executive	1358,6	389,8	1748,4	3,8
4.	Susţinerea socială (incl. pers.reabilitate)	936,1	5,0	941,1	2,0
7.	Gospodăria comunală, salubritatea, drumuri	5710,6	140,3	5850,9	12,7
9.	Investiţii capitale	935,1	0	935,1	2,0
10.	Alte cheltuieli, neatribuite altor aliniate	496,4	513,2	1009,6	2,2


	Total cheltuieli (fără proiecte)	42420,9	3755,0	46175,9	100

Referîndu-ne la cheltuieli pe instituţii bugetare şi pe articole de cheltuieli, se observă, că cea mai semnificativă cotă a mijloacelor bugetare – 33074,7 mii lei (71,6%) - a fost îndreptată la cheltuielile instituţiilor din domeniul învăţământului.

Este un fapt pozitiv, că cheltuielile pentru măsurile culturale (2339,3 mii lei) în anul 2007 s-a majorat esenţial comparativ cu anii precedenţi, aşa în a.2005 ele au constituit 1328,2 mii lei, în a.2006 – 1263,5 mii lei

Din datele prezentate în tabelele se vede, că foarte puţine mijloace financiare se alocă pentru întreţinerea şi organizarea măsurilor sportive – 0,1% din volumul total de cheltuieli, inclusiv bibliotecile – 0,01%, televiziunea – 0,1%, şi a.m.d.

Din cele expuse rezultă, că problema normativelor de cheltuieli bugetare, care nu acoperă toate necesităţile privind acţiunile sociale şi culturale ale oraşului, rămîne actuală, ca şi în anii precedenţi.

Deaceea strategia financiară a Primăriei or. Cahul a fost şi trebuie să fie îndreptată spre colectarea impozitelor în măsură deplină, activizarea măsurilor de restructurare şi optimizare a veniturilor şi cheltuielilor, căutarea surselor suplimentare, majorarea volumului serviciilor cu plată, permise de legislaţie, conlucrarea cu agenţii economici, organele de revizie şi control, Inspectoratul Fiscal de Stat, elaborarea şi implementarea unui complex de măsuri ce vor diminua evaziunea fiscală.

Primarul or. Cahul Gheorghe Zagorodnii

Contabil – şef Elena Heghea